محاكي الراتب الصافي · تونس
احسب الصافي والاشتراكات وكلفة المؤجر · أرقام دقيقة من محرك أجور Levia.
تتحدّث النتيجة أثناء الإدخال.
الأرقام الواردة في هذه الصفحة هي التي يطبّقها محرك الأجور في Levia HR، وتُحتسب عند العرض. هي تقدير إرشادي ولا تعوّض كشف الأجر ولا رأي خبير محاسب.
كيف ننتقل من الأجر الخام إلى الصافي في تونس
ينطلق الصافي للدفع من الأجر الخام الذي تُطرح منه ثلاث اقتطاعات: مساهمة الأجير في الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (9,68% من الخام)، والضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين المحتسبة كل شهر على أساس سنوي وجدول تصاعدي، والمساهمة الاجتماعية التضامنية (0,5%) على نفس أساس الضريبة.
أمثلة عن الأجر الصافي
أجير أعزب، دون أبناء، بالنسب العامة دون نسب قطاعية، دون منح أو ساعات إضافية.
| الخام الشهري | CNSS | IRPP | CSS | الصافي للدفع | كلفة المؤجر |
|---|---|---|---|---|---|
| 800,000 | 77,440 | 35,046 | 3,252 | 684,262 | 963,760 |
| 1.000,000 | 96,800 | 59,432 | 4,064 | 839,704 | 1.204,700 |
| 1.500,000 | 145,200 | 158,997 | 6,097 | 1.189,706 | 1.807,050 |
| 2.000,000 | 193,600 | 264,100 | 8,199 | 1.534,101 | 2.409,400 |
| 2.500,000 | 242,000 | 398,233 | 10,457 | 1.849,310 | 3.011,750 |
| 3.000,000 | 290,400 | 535,001 | 12,715 | 2.161,884 | 3.614,100 |
جدول الضريبة على الدخل
جدول سنوي يُطبّق على الدخل الخاضع للضريبة بعد الطروحات. لا تُطبّق كل نسبة إلا على الشريحة المقابلة لها.
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة | النسبة |
|---|---|
| من 0 د.ت. إلى 5.000 د.ت. | 0% |
| من 5.000 د.ت. إلى 10.000 د.ت. | 15% |
| من 10.000 د.ت. إلى 20.000 د.ت. | 25% |
| من 20.000 د.ت. إلى 30.000 د.ت. | 30% |
| من 30.000 د.ت. إلى 40.000 د.ت. | 33% |
| من 40.000 د.ت. إلى 50.000 د.ت. | 36% |
| من 50.000 د.ت. إلى 70.000 د.ت. | 38% |
| أكثر من 70.000 د.ت. | 40% |
رئيس العائلة والأبناء في الكفالة
يطرح رئيس العائلة 300 د.ت. في السنة من دخله الخاضع للضريبة. ويضيف كل طفل في الكفالة 100 د.ت. في السنة، في حدود الأطفال الـ4 الأوائل؛ ويُحتسب الطالب غير الممنوح بـ1.000 د.ت. في نفس الحد. ويفتح الشخص ذو الإعاقة في الكفالة حقًا في 2.000 د.ت. في السنة خارج الحد. تعود هذه الطروحات إلى رئيس العائلة: اختاروه في المحاكي قبل التصريح بالأبناء.
الأجر الخاضع للضريبة والصافي للدفع
الأجر الخاضع للضريبة هو الخام مطروحًا منه مساهمة الأجير في الضمان الاجتماعي: هو الأساس، قبل الطروحات العائلية، الذي تُحتسب عليه الضريبة والمساهمة التضامنية. والصافي للدفع هو ما يصل إلى حساب الأجير بعد اقتطاعهما بدورهما.
من الصافي إلى الخام
بما أن الضريبة تصاعدية، لا توجد معادلة بسيطة تعيد من الصافي إلى الخام. في وضع «صافي ← خام» يبحث المحاكي عن الخام الذي يعطي بالضبط الصافي المطلوب، بنفس احتساب أجر أجير يحدد عقده مبلغًا صافيًا.
ما لا يحتسبه المحاكي
- المنح والساعات الإضافية والغيابات والمزايا العينية التي تغيّر أساس الشهر.
- الأنظمة الخاصة: عقود الإدماج والتربصات والوظيفة العمومية وأنظمة التقاعد الأخرى.
- النسب الخاصة بقطاعكم أو باتفاقيتكم المشتركة (التكوين المهني، حوادث الشغل).
أسئلة متكررة
كيف يُحتسب الأجر الصافي انطلاقًا من الخام في تونس؟
اطرحوا من الخام مساهمة الأجير في الضمان الاجتماعي (9,68%)، ثم الضريبة على الدخل والمساهمة التضامنية المحتسبتين على الأجر الخاضع للضريبة بعد الطروحات العائلية. يقوم المحاكي أعلاه بهذا الاحتساب بمحرك أجور Levia HR.
كيف يُحتسب الخام انطلاقًا من مبلغ صافٍ؟
اختاروا «صافي ← خام» وأدخلوا الصافي المطلوب: يبحث المحاكي عن الخام الذي يعطيه، لأن الضريبة التصاعدية لا تُعكس بمعادلة.
هل تغيّر صفة رئيس العائلة الأجر الصافي؟
نعم. فهي تخفّض الدخل الخاضع للضريبة، وبالتالي الضريبة والمساهمة التضامنية، وإليها تعود طروحات الأبناء في الكفالة.
هل تُحتسب المنح والساعات الإضافية؟
لا. يحتسب المحاكي الأجر الأساسي فقط. أما في كشف الأجر الحقيقي فيضيف Levia HR المنح والساعات الإضافية والغيابات والمزايا العينية.
هل تعوّض النتيجة كشف الأجر؟
لا. هي تقدير إرشادي: قد يطبّق مؤجركم نسبًا خاصة بقطاعه أو باتفاقيته المشتركة.
المنهجية والمصادر
نسب المساهمات وجدول الضريبة مأخوذة من قانون المالية الجاري به العمل ونصوص الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، كما يطبّقها Levia HR في كشوفه. الطروحات العائلية: الفصل 40 من مجلة الضريبة على الدخل.
رُوجعت الصفحة في 28/09/2026.
الأجور كاملة، لا مجرد تقدير
المنح والساعات الإضافية والعطل والتصريح بالضمان الاجتماعي، محتسبة لكل أجير في كشف أجر حقيقي.
اكتشفوا الأجور في تونس مع Levia HRتدير أجور شركة تونسية؟ اكتشف برنامج Levia لإدارة الأجور في تونس